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省政府關(guān)于促進企業(yè)兼并重組的意見
蘇政發(fā)〔2011〕188號  2011年12月30日

各市、縣（市、區(qū)）人民政府，省各委辦廳局，省各直屬單位：
        為認真貫徹《國務(wù)院關(guān)于促進企業(yè)兼并重組的意見》（國發(fā)〔2010〕27號），深入落實省第十二次黨代會精神，切實加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，促進企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，結(jié)合我省實際，現(xiàn)就促進企業(yè)兼并重組提出如下意見：
        一、明確促進企業(yè)兼并重組的總體要求和基本原則
        （一）總體要求。深入貫徹省第十二次黨代會精神，全面落實國家和省“十二五”發(fā)展規(guī)劃，以做優(yōu)做強骨干企業(yè)為目標，突出重點領(lǐng)域和重點行業(yè)，鼓勵支持優(yōu)勢企業(yè)通過兼并、收購、聯(lián)合、參股等多種形式開展跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制和跨國（境）兼并重組及投資合作，促進規(guī)模化、集約化經(jīng)營，加快培育一批主業(yè)突出、擁有自主知識產(chǎn)權(quán)和知名品牌、具有國際競爭力的優(yōu)強骨干企業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。
        （二）基本原則
        1. 堅持市場導向與行政推動相結(jié)合。以企業(yè)為主體、以資產(chǎn)為紐帶，充分尊重企業(yè)意愿，注重發(fā)揮市場機制的基礎(chǔ)性作用。政府通過完善相關(guān)行業(yè)規(guī)劃和政策措施，創(chuàng)造有利于企業(yè)兼并重組的良好環(huán)境，引導和激勵企業(yè)自主參與兼并重組。
        2. 堅持規(guī)模擴張與做優(yōu)做強相結(jié)合。引導各行各業(yè)有條件的企業(yè)通過兼并重組有效整合存量資源，實現(xiàn)低成本超常發(fā)展。加大增量投入，注重以兼并重組方式強化企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新能力，積極培育新的增長點。避免盲目兼并擴張，防止落后產(chǎn)能轉(zhuǎn)移。
        3. 堅持突出重點與分類指導相結(jié)合。貫徹國家和省有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，重點圍繞汽車、船舶、鋼鐵、水泥、機械制造、電子信息、石化、紡織等行業(yè)，鼓勵支持優(yōu)勢骨干企業(yè)開展兼并重組。針對不同區(qū)域、不同領(lǐng)域、不同行業(yè)的特點，因地制宜，引導推動兼并重組。
        4. 堅持機制轉(zhuǎn)換與管理創(chuàng)新相結(jié)合。通過兼并重組，進一步建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)。引導企業(yè)優(yōu)化生產(chǎn)要素配置，創(chuàng)新管理理念和管理模式，促進企業(yè)文化融合，提高企業(yè)發(fā)展軟實力。
        5. 堅持積極推進與維護穩(wěn)定相結(jié)合。在運用經(jīng)濟、法律手段依法合規(guī)推進企業(yè)兼并重組的同時，廣泛深入做好法律宣傳和政策解釋工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方利益關(guān)系，切實維護職工合法權(quán)益，促進企業(yè)、社會和諧穩(wěn)定。
        二、加大對企業(yè)兼并重組的引導和支持力度
        （三）鼓勵企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。支持有條件的重組企業(yè)建立企業(yè)技術(shù)中心、工程中心、工程技術(shù)研究中心等各類研發(fā)機構(gòu)，各地應(yīng)對建立上述各類研發(fā)機構(gòu)的兼并重組企業(yè)給予相應(yīng)的政策支持。對收購國外研發(fā)機構(gòu)的省內(nèi)企業(yè)，省級按收購合同金額的5%給予最高不超過500萬元的一次性獎勵。加快科技成果產(chǎn)業(yè)化進程，大力支持兼并重組企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策的技術(shù)改造項目優(yōu)先核準備案、優(yōu)先安排省級促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級專項資金。大力支持企業(yè)運用信息化手段提升研發(fā)、生產(chǎn)、管理、營銷等集成創(chuàng)新能力，鼓勵和引導企業(yè)通過兼并重組淘汰落后產(chǎn)能，切實防止企業(yè)盲目擴張產(chǎn)能和低水平重復(fù)建設(shè)。
        （四）運用資本市場推動企業(yè)重組。健全市場化定價機制，完善相關(guān)規(guī)章及配套政策，支持企業(yè)利用資本市場開展兼并重組。鼓勵支持符合條件的企業(yè)通過發(fā)行股票、債券、可轉(zhuǎn)換債等方式為兼并重組融資。鼓勵上市公司以股權(quán)、現(xiàn)金及其他金融創(chuàng)新方式作為兼并重組的支付手段，拓寬兼并重組融資渠道，提高資本市場兼并重組效率。
        （五）加強財政資金投入。在省級促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級專項資金中加大對企業(yè)兼并重組的支持力度，對符合重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃的企業(yè)兼并重組項目，專項資金予以優(yōu)先支持。鼓勵各級人民政府通過財政貼息、信貸獎勵補助等方式，激勵商業(yè)銀行加大對企業(yè)兼并重組的信貸支持力度。在編制省級國有資本經(jīng)營預(yù)算時，可安排一定的資金用于省確定的重大兼并重組項目。有條件的市、縣（市、區(qū)）可以設(shè)立企業(yè)兼并重組專項資金。 
        （六）落實稅收優(yōu)惠政策。認真執(zhí)行財政部、稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財稅〔2009〕59號）、《關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知》（財稅〔2008〕175號）等規(guī)定，對企業(yè)兼并重組涉及的資產(chǎn)評估增值、債務(wù)重組收益、土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移等給予稅收優(yōu)惠減免。
        （七）加大金融支持力度。商業(yè)銀行要積極穩(wěn)妥開展并購貸款業(yè)務(wù)，擴大貸款規(guī)模，合理確定貸款期限，按照商業(yè)可持續(xù)原則，加大對兼并重組企業(yè)的信貸支持力度，被兼并企業(yè)的原銀行債務(wù)申請停息、免息的，銀行應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定給予支持。銀行對兼并重組企業(yè)的技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新項目應(yīng)優(yōu)先給予貸款支持。鼓勵商業(yè)銀行對兼并重組后的企業(yè)實行綜合授信。積極支持各類股權(quán)投資基金以及產(chǎn)業(yè)投資基金等參與企業(yè)兼并重組，鼓勵證券公司、資產(chǎn)管理公司向企業(yè)提供直接投資、委托貸款等融資支持。積極探索設(shè)立參與企業(yè)兼并重組的專門并購基金，完善股權(quán)投資退出機制，吸引社會資金參與企業(yè)兼并重組。通過并購貸款、境內(nèi)外銀團貸款、貸款貼息等方式，支持企業(yè)跨國（境）并購。各級人民政府應(yīng)鼓勵國有或國有參股的擔保、再擔保機構(gòu)將兼并重組企業(yè)作為重點支持對象。
        （八）完善相關(guān)土地管理政策。依法依規(guī)做好兼并重組土地管理與用地服務(wù)工作，完善有關(guān)用地政策，規(guī)范處置企業(yè)兼并重組中的有關(guān)土地問題。兼并重組涉及的劃撥土地符合《劃撥用地目錄》的，經(jīng)所在地人民政府批準可以劃撥方式使用；不符合《劃撥用地目錄》的，依法實行有償使用。國家、省重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃確定的企業(yè)兼并重組項目涉及原以劃撥方式取得的生產(chǎn)與經(jīng)營性用地，按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)依法批準后，可以作價出資（入股）方式處置。企業(yè)兼并重組中涉及土地變更登記的，按照有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)省人民政府重點推進的重大兼并重組項目可按照“點供”方式優(yōu)先安排用地指標。
        （九）妥善解決債權(quán)債務(wù)和職工安置問題。嚴格依照有關(guān)法律規(guī)定和政策妥善分類處置債權(quán)債務(wù)關(guān)系，落實清償責任，確保債權(quán)人、債務(wù)人的合法權(quán)益。制定并落實債務(wù)重組政策措施，支持資產(chǎn)管理公司、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等機構(gòu)參與被兼并企業(yè)的債務(wù)處置。嚴格落實《中華人民共和國勞動合同法》等相關(guān)法律政策規(guī)定，積極穩(wěn)妥解決職工勞動關(guān)系調(diào)整、社會保險關(guān)系接續(xù)、工資拖欠等問題。被兼并重組企業(yè)及其分流職工符合條件的，可按規(guī)定享受就業(yè)扶持政策，分流職工參加技能培訓的，按規(guī)定享受職業(yè)培訓補貼。被兼并企業(yè)在被兼并時，應(yīng)結(jié)清欠繳的各項社會保險費、離退休人員醫(yī)藥費、職工補償金、工傷和殘疾人補助費及住房公積金等；無法結(jié)清的，由兼并企業(yè)用凈資產(chǎn)或存量資產(chǎn)變現(xiàn)所得予以清償；特殊困難的企業(yè)，按有關(guān)規(guī)定批準后，可用存量資產(chǎn)或其他有效擔保辦理申請緩繳除醫(yī)療保險費、工傷保險費之外的社會保險費，緩繳期內(nèi)不加收滯納金。繼續(xù)支持國有企業(yè)實施主輔分離、輔業(yè)改制和分流安置富余人員。認真落實積極的就業(yè)政策，促進下崗失業(yè)人員再就業(yè)，所需資金按規(guī)定從就業(yè)專項資金中列支。
        三、消除企業(yè)兼并重組的制度障礙
        （十）降低民營資本準入門檻。按照《省政府關(guān)于鼓勵和引導民間投資健康發(fā)展的實施意見》（蘇政發(fā)〔2010〕130號）規(guī)定，除國家明令禁止的外，所有領(lǐng)域一律對民營資本開放。鼓勵民營企業(yè)參與國有企業(yè)改組改制，支持民間資本以股權(quán)認購、參與改制重組、開展合資合作等方式參與國有企業(yè)股權(quán)多元化改革，放寬在股權(quán)比例等方面的限制，支持有條件的省屬企業(yè)在母公司層面引進民間資本。鼓勵民營資本通過兼并重組等方式加快進入壟斷行業(yè)的競爭性業(yè)務(wù)領(lǐng)域，支持民營資本進入基礎(chǔ)設(shè)施、公共事業(yè)、金融服務(wù)和社會事業(yè)相關(guān)領(lǐng)域，在更廣領(lǐng)域、更大范圍和更高層次上實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。
        （十一）合理調(diào)整地區(qū)間利益分配。在不違背國家法規(guī)政策的前提下，地區(qū)間可根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力，簽訂企業(yè)兼并重組后的財稅利益分成協(xié)議。跨地區(qū)兼并重組相關(guān)企業(yè)所在地人民政府可在充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，妥善處理經(jīng)濟總量、利稅、利潤等統(tǒng)計數(shù)據(jù)的歸屬問題，實現(xiàn)企業(yè)兼并重組成果共享。同一區(qū)域企業(yè)間的兼并重組，可以合并各類統(tǒng)計報表。根據(jù)國家、省促進產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級相關(guān)規(guī)劃，對實行總量控制的行業(yè)，產(chǎn)能平衡指標優(yōu)先用于兼并重組企業(yè)的項目建設(shè)和發(fā)展需要。
        （十二）破除市場分割和地區(qū)封鎖。認真清理并廢止各種不利于企業(yè)兼并重組和妨礙公平競爭的規(guī)定，堅決取消限制外地企業(yè)對本地企業(yè)實施兼并重組的地方政策，創(chuàng)造平等準入的市場環(huán)境。
        四、加強對企業(yè)兼并重組的服務(wù)
        （十三）健全服務(wù)體系。建立促進企業(yè)境內(nèi)外兼并重組的公共服務(wù)平臺，拓寬企業(yè)兼并重組信息交流渠道，及時為企業(yè)提供宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展、戰(zhàn)略咨詢、法律顧問、資產(chǎn)評估及兼并重組個案的各類專業(yè)咨詢服務(wù)，為各類企業(yè)兼并重組依法高效處理資產(chǎn)關(guān)系提供便捷通道。加快引進和培養(yǎng)熟悉企業(yè)并購業(yè)務(wù)特別是跨國并購業(yè)務(wù)的專門人才，推動企業(yè)兼并重組中介服務(wù)向?qū)I(yè)化、規(guī)范化發(fā)展。充分發(fā)揮境內(nèi)銀行、證券公司等金融機構(gòu)以及會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估等社會中介機構(gòu)在跨國并購中的咨詢服務(wù)作用，指導幫助企業(yè)制定境外并購風險防范和應(yīng)對方案，保護企業(yè)利益。 
        （十四）提高辦事效率。加強對兼并重組企業(yè)的跟蹤服務(wù)，簡化程序，提高效率。對兼并重組中涉及的環(huán)評、安評、能評、資質(zhì)證明、資產(chǎn)權(quán)屬證明等相關(guān)批準文書符合條件的，按更名方式直接辦理，只收取工本費。同時，經(jīng)批準后對其他行政事業(yè)性收費實行減免，非行政事業(yè)性收費應(yīng)當給予優(yōu)惠，切實降低企業(yè)兼并重組成本。
        （十五）加強規(guī)范管理。督促企業(yè)嚴格執(zhí)行兼并重組的有關(guān)法律法規(guī)和政策，規(guī)范操作程序，加強信息披露，防范道德風險，確保兼并重組操作規(guī)范、公開透明。深入研究企業(yè)兼并重組中可能出現(xiàn)的各種矛盾和問題，加強風險評估，履行民主程序，完善職工分流安置方案，制定相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案和防范措施，切實維護企業(yè)、社會和諧穩(wěn)定。建立涉及上市公司內(nèi)幕消息的登記管理制度，有效防范和打擊內(nèi)幕交易和市場操縱行為，防止惡意收購，防止以企業(yè)兼并重組之名甩包袱、偷逃稅款、逃廢債務(wù)，防止國有資產(chǎn)流失。及時了解和掌握重點企業(yè)兼并重組動向，對涉及重大民生項目、自主品牌、關(guān)鍵技術(shù)的兼并重組，應(yīng)按規(guī)定履行報批手續(xù)。加強和完善對重大企業(yè)兼并重組交易的管理，嚴格執(zhí)行外資并購國內(nèi)企業(yè)國家安全審查制度，鼓勵和規(guī)范外資以參股、并購方式參與國內(nèi)企業(yè)改組改造和兼并重組，維護國家經(jīng)濟安全。加強和規(guī)范境外并購管理，健全境外并購項目協(xié)調(diào)機制，切實防范投資風險。
        五、建立健全組織協(xié)調(diào)機制
        （十六）加強對兼并重組工作的組織領(lǐng)導。省人民政府成立企業(yè)兼并重組工作協(xié)調(diào)小組，由分管副省長任組長，省經(jīng)濟和信息化委、發(fā)展改革委、科技廳、財政廳、人力資源社會保障廳、國土資源廳、商務(wù)廳、國資委、國稅局、地稅局、工商局、統(tǒng)計局、金融辦、人行南京分行、江蘇銀監(jiān)局、江蘇證監(jiān)局等部門參加，協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在省經(jīng)濟和信息化委。協(xié)調(diào)小組負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決企業(yè)兼并重組中的重大問題，研究有關(guān)政策和配套措施，督促落實部門職責分工，著力推進省級層面重大兼并重組項目。各地人民政府也要建立相應(yīng)的工作體系，指導協(xié)調(diào)、督促推進本地區(qū)兼并重組有關(guān)工作。

附件：         

    促進企業(yè)兼并重組任務(wù)分工表